نکات کلیدی ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

سفارش دهید نسخه هایی از نشریات برای شما پست شود: بسته مالیات بر درآمد 2022 را سفارش دهید بسته مالیات بر درآمد و بسته مزایای 2022 را برای افراد غیر مقیم و مقیم تلقی شده کانادا سفارش دهید. فرمت های جایگزین را برای افراد دارای معلولیت سفارش دهید صدای دیجیتال (mp3) متن الکترونیکی (متن الکترونیکی) الفباء نابینایان چاپ بزرگ بسته مالیات بر درآمد سال قبل را دریافت کنید برخط بسته های مالیات بر درآمد را برای تمام سال ها پیدا کنید. توسط ایمیل سفارش دهید نسخه هایی از نشریات برای شما پست شود: فرم های سفارش و انتشارات فرمت های جایگزین را برای افراد دارای معلولیت سفارش دهید صدای دیجیتال (mp3) متن الکترونیکی (متن الکترونیکی) الفباء نابینایان چاپ بزرگ شرایط مالیاتی که نیاز به اظهارنامه یا فرم خاصی دارد در موارد خاص، باید اظهارنامه مالیاتی خاصی را تکمیل کنید. این استثناها ممکن است بر اساس روابط مسکونی شما یا تغییرات در وضعیت مالیاتی شما باشد. شما در 31 دسامبر 2022 ساکن کبک بودید شما برای شخصی که در سال 2022 فوت کرده است اظهارنامه می کنید شما در سال 2022 به طور دائم کانادا را ترک کردید (مهاجرت کردید). شما در 31 دسامبر 2022 در بیش از یک استان یا منطقه دارای پیوندهای مسکونی هستید شما در 31 دسامبر 2022 خارج از کانادا زندگی می کردید، اما روابط مسکونی خود را با کانادا حفظ کردید. شما در سال 2022 به مدت 183 روز یا بیشتر در کانادا اقامت داشته اید و روابط مسکونی قابل توجهی با کانادا ندارید. شما روابط مسکونی قابل توجهی ندارید و در طول سال 2022 در کانادا زندگی کرده اید لینک های مربوطه سایر راهنماها، برنامه ها و فرم هایی که ممکن است برای تکمیل اظهارنامه مالیات بر درآمد و مزایای خود نیاز داشته باشید فرم ها و نشریات برای افراد غیر مقیم و افرادی که در بخشی از سال در کانادا اقامت داشته اند.

اغلب IRS به اسناد بیشتری نیاز دارد. (آن را بفرستید.) اگر اخطاری از IRS دریافت کردید که ادعا می کند هنگام بازگشت اشتباه کرده اید، می توانید آن را به چالش بکشید. هر نامه دستورالعملی برای رسیدگی به اختلافات خواهد داشت. گاهی اوقات IRS حتی ممکن است خطایی را پیدا کند که به نفع شما باشد و بازپرداختی بزرگتر از آنچه انتظار داشتید ارائه دهد.

3. اگر پول خود را به روش قدیمی به دست می آورید - با حقوق - پس انداز بهترین گزینه برای کاهش مالیات شماست… ​

در تمام آن سال‌هایی که در حال جمع‌آوری چک هستید، فقط چند اهرم دارید که می‌توانید برای کاهش معنی‌دار صورتحساب مالیاتی خود استفاده کنید. بهترین آنها 401(k)s، 403(b)s و IRAs هستند - حساب‌هایی که به شما امکان می‌دهند بخش‌های زیادی از درآمد را برای آینده کنار بگذارید، بدون اینکه ابتدا بر روی آنها مالیات بپردازید، یا با افزایش ارزش آنها. بله، شما باید روزی برای آنها مالیات بپردازید، اما اغلب با نرخی کمتر از آنچه اکنون می پردازید. در سال 2022 می توانید تا 27000 دلار به 401 (k) یا 403 (b) اگر 50 سال یا بیشتر دارید کمک کنید. تا 7000 دلار به یک IRA؛ یا هر دو. را

یک حساب پس انداز بهداشتی (HSA) یکی دیگر از ابزارهای مفید برنامه ریزی مالیاتی است. مزایای مالیاتی سه گانه ارائه می دهد: شما مجبور نیستید بر روی پولی که وارد می کنید مالیات بپردازید، حساب بدون مالیات رشد می کند، و برداشت ها نیز بدون مالیات هستند، تا زمانی که از پول برای هزینه های پزشکی واجد شرایط استفاده کنید. شما می توانید HSA را تنها در صورتی تامین کنید که یک طرح بیمه درمانی با کسر کسر بالا داشته باشید که به طور فزاینده ای رایج است. بر اساس گزارش بنیاد خانواده کایزر، 58 درصد از افرادی که در محل کار بیمه درمانی ارائه می دهند، به طرحی با کسر فرانشیز دسترسی دارند. 

و بر اساس این شواهد هیچ تاثیر منفی خرید مجدد بر سرمایه گذاری ها پیدا نکردند. و همچنین در واقع کمی جلوتر خواهم رفت. و من استدلال می کنم که بازپرداخت ها در واقع فرصت های سرمایه گذاری جدیدی ایجاد می کنند. 0:13:40.1 پس از میلاد: و یکی از دلایل اصلی این موضوع است، و باز هم، این از مقاله ای توسط استاد حقوق دانشگاه ویلانوا، ریچارد بوث است. او این موضوع را بررسی کرد و متوجه شد که 95 درصد از پول حاصل از خرید مجدد در واقع در سایر شرکت‌های دولتی سرمایه‌گذاری شده است که شامل عرضه‌های اولیه عمومی و همچنین خرید شرکت‌های خصوصی کوچکتر از طریق خرید می‌شود. و باز هم، این تا حدی به این دلیل است که درصد زیادی از سهام شرکت ها در واقع در این حساب های بازنشستگی نگهداری می شود، در واقع بیش از یک سوم. بنابراین مقدار زیادی از این پول تمایل به سرمایه گذاری مجدد دارد، حتی بیشتر به این دلیل که برداشت زودهنگام از این حساب ها مشمول جریمه های مالیاتی است. بنابراین انگیزه ای برای ادامه سرمایه گذاری مجدد این پول به جای استفاده از آن برای تامین مالی مصرف فوری یا خرید یک خانه بزرگتر یا یک ماشین جدید یا چیزی وجود دارد. بنابراین در این رابطه، به طور کلی، می‌توانم بگویم که بازخرید سهام در واقع به جریان نقدینگی به سرمایه‌گذاری جدید اجازه می‌دهد و به اقتصاد اجازه می‌دهد کارآمدتر و پویاتر عمل کند.

0:14:52.2 بعد از میلاد: و همچنین اضافه می‌کنم، فقط با بازگشت به عواقب فوری اصلاحات مالیاتی، فکر می‌کنم برخی از نگرانی‌ها در مورد اندازه و مقیاس این خریدهای مجدد کمی بیش از حد بود. و یکی از دلایل آن این است که به برخی شواهد اقتصادی نگاه کنید. بنابراین جوئل اسلمرود، استاد اقتصاد در دانشگاه میشیگان، او و همکارانش به سه ماهه اول سال 2018 بلافاصله پس از TCJA نگاه کردند و آنها فقط توانستند حدود 9 یا 10 شرکت را شناسایی کنند که در واقع خرید مجددی را اعلام کردند که می تواند به آن نسبت داده شود.

لغو معاهده - اصطلاحی که به طور گسترده برای اشاره به تصویب قانونی بعدی که با تعهدات معاهده قبلی در تضاد است، استفاده می شود. به عنوان یک قاعده کلی، مفاد یک معاهده مالیاتی که در داخل کشور اجرا می شود بر سایر قوانین داخلی حاکم است. با این حال، در برخی کشورها روابط بر اساس قانون "آخرین زمان" اداره می شود.

خرید معاهده - تجزیه و تحلیل مفاد معاهده مالیاتی برای ساختار یک معامله یا عملیات بین المللی به گونه ای که از مزایای یک معاهده مالیاتی خاص استفاده شود. این اصطلاح معمولاً به وضعیتی اطلاق می شود که در آن شخصی که مقیم هیچ یک از کشورهای معاهده نیست، یک نهاد در یکی از کشورهای معاهده تأسیس می کند تا از مزایای معاهده برخوردار شود.

تراست - تراست یک ترتیب قانونی است که به موجب آن مالک دارایی (یعنی شهرک نشین) مالکیت را به شخص یا اشخاصی (یعنی امین) منتقل می کند که قرار است طبق دستورات مالک ملک را نگه داشته و کنترل کند و به نفع شخص تعیین شده باشد. شخص یا افراد (یعنی ذینفعان). عنوان قانونی اموال امانی به امین واگذار می شود، در حالی که عنوان عادلانه متعلق به ذینفعان است.

امین -- نگاه کنید به: اعتماد

قرارداد کلید در دست - به طور کلی، قراردادی برای ساخت یک پروژه کامل. به عنوان مثال، یک کارخانه، کارخانه یا تاسیسات، از سایت خالی تا مرحله ای که کاربر فقط باید "کلید را بچرخاند" تا پروژه را به استفاده فوری برساند.

نشانه‌گذاری سود - روشی برای یافتن قیمت درازای بازو، با در نظر گرفتن هزینه‌های فروشنده و افزودن یک نشانه سود مناسب.

روش سود - روشی که در موارد قیمت گذاری انتقالی استفاده می شود که به سود ناشی از معاملات کنترل شده یک یا چند شرکت مرتبط شرکت کننده در چنین معاملاتی می پردازد. نسبت سود - اصطلاحی که برای نشان دادن نسبت سود یک شرکت به سرمایه یا ارزش خالص آن استفاده می شود و گاهی اوقات به عنوان مبنایی برای مالیات استفاده می شود.

جابجایی سود - تخصیص درآمد و هزینه بین شرکت های مرتبط یا شعبه های یک شخص حقوقی (به عنوان مثال با استفاده از قیمت گذاری انتقالی) به منظور کاهش بدهی مالیاتی کلی گروه یا شرکت.

روش تقسیم سود - روش قیمت گذاری انتقالی که درآمد یا زیان عملیاتی ترکیبی حاصل از یک معامله را با تعیین ارزش نسبی سهم هر یک از طرفین در چنین سود یا زیان کلی تخصیص می دهد.

مالیات بر سود - مالیاتی که بر سود کسب و کار علاوه بر مالیات بر درآمد معمولی یا متمایز از مالیات بر درآمد اعمال شده بر سایر اشکال درآمد است.

پیشرفت - نرخ های مالیات بر درآمد افراد معمولاً تصاعدی هستند، یعنی با افزایش درآمد، بخش فزاینده ای از درآمد باید به عنوان مالیات پرداخت شود.

مالیات بر دارایی - گروهی از مالیات های اعمال شده بر اموال متعلق به افراد و مشاغل بر اساس ارزش ارزیابی شده هر ملک.

مالکیت - یک تجارت غیر سهامی که متعلق به یک شخص واحد است. مالک انفرادی حق برخورداری از کلیه سود حاصل از تجارت و همچنین مسئولیت کلیه تعهدات خود را دارد.

دانش - تمام اطلاعات فنی فاش نشده، اعم از اینکه قابلیت ثبت اختراع داشته باشد یا نباشد، که برای بازتولید صنعتی یک محصول یا فرآیند ضروری است، یعنی دانستن اینکه یک محصول چگونه ساخته می‌شود یا یک فرآیند خاص چگونه کار می‌کند. پرداخت‌های دانش فنی ممکن است در بسیاری از موارد به عنوان حق امتیاز مشمول مالیات شوند. تمایز از قراردادهای ارائه خدمات در تفسیر OECD به ماده 12 بیان شده است.

-L-

LANDED COST - اصطلاحی که در رابطه با واردات کالا به کار می رود که به معنای مجموع هزینه کالاهای مربوطه، میزان حقوق گمرکی اخذ شده از آن کالا و هزینه های انجام شده برای تخلیه آن است.

LAST IN, FIRST OUT -- رجوع کنید به: LIFOLEASE -- به طور کلی، اجاره قراردادی است در رابطه با اموال منقول یا شخصی که به موجب آن مالک ملک به دیگری حق تملک، استفاده و بهره مندی از ملک را برای مدتی اعطا می کند. دوره زمانی مشخص در ازای پرداخت های دوره ای.

بازگشت اجاره - نگاه کنید به: فروش و باز اجاره

اقامتگاه -- اقامتگاه یک شخص در حقوق عمومی انگلیسی خانه دائمی او است، جایی که او همیشه قصد بازگشت به آن را دارد. اقامتگاه جایی است که فرد برای مدت معینی در آن زندگی می کند، در حالی که اقامتگاه محلی است که فرد در آن خانه دائمی خود را می سازد.

اقامتگاه، مالی - اصطلاحی که گاهی اوقات به معنای اقامت استفاده می شود. اقامتگاه مالی لزوماً معنای اقامتگاه را ندارد.

DOUBLE DIPPING - اصطلاحی که برای نشان دادن امکان کسر هزینه‌های یکسان در دو حوزه قضایی برای شرکت‌های مقیم دوگانه استفاده می‌شود.

مالیات مضاعف، داخلی و بین‌المللی - مالیات مضاعف داخلی زمانی به وجود می‌آید که مالیات‌های مشابه در داخل یک ایالت فدرال توسط حوزه‌های قضایی مالیاتی مستقل با رتبه یکسان وضع شود. مالیات مضاعف بین‌المللی زمانی به وجود می‌آید که مالیات‌های قابل مقایسه در دو یا چند ایالت بر یک مالیات‌دهنده در رابطه با درآمد یا سرمایه مشمول مالیات یکسان تحمیل شود، به عنوان مثال. که در آن درآمد مشمول مالیات در کشور مبدا و در کشور محل اقامت گیرنده این درآمد است.

مالیات مضاعف، اقتصادی و حقوقی - مالیات مضاعف زمانی قانونی است که یک شخص دو بار بر درآمد یکسان توسط بیش از یک ایالت مشمول مالیات شود. مالیات مضاعف در صورتی اقتصادی است که بیش از یک نفر روی یک کالا مشمول مالیات شوند. معاهده مالیات مضاعف -- رجوع کنید به: معاهده مالیاتی

DTA -- توافقنامه مالیات مضاعف. به معاهده مالیاتی مراجعه کنید.

اقامت دوگانه - شخص یا شرکتی که طبق قوانین آن کشورها در دو یا چند کشور مقیم است، زیرا دو کشور تعاریف متفاوتی از اقامت اتخاذ می کنند.

همسر یا شریک مدنی بازمانده در مرحله ای قبل از مرگ در آن زندگی می کردند

خانه در املاک آنها گنجانده شده است.

بررسی کنید که چه زمانی ممکن است آستانه استفاده نشده منتقل شود

اگر همسر یا شریک مدنی بازمانده در تاریخ 8 ژوئیه 2015 یا پس از آن، خانه خود را فروخته یا پس از آن بفروشد و پس از مرگ، دارایی های دیگر را به فرزندان مستقیم خود واگذار کند، باند نرخ صفر اقامت ممکن است همچنان تحت قوانین کوچک سازی موجود باشد.

زوج‌هایی که ازدواج نکرده‌اند یا در شراکت مدنی نیستند، یا طلاق گرفته‌اند، اگر خانه‌ای را برای فرزندان مستقیم خود ترک کنند، همچنان می‌توانند به طور جداگانه از باند نرخ صفر اقامت بهره‌مند شوند. با این حال، آنها نمی توانند هیچ باند نرخ صفر اقامت استفاده نشده را به یکدیگر منتقل کنند.

جایی که اولین زوج قبل از 6 آوریل 2017 فوت کردند، دارایی آنها از هیچ یک از باند نرخ صفر اقامت استفاده نمی کرد زیرا در دسترس نبود. بنابراین 100٪ از این کمک هزینه معاف از مالیات برای انتقال در دسترس خواهد بود مگر اینکه ارزش دارایی آنها بیش از 2 میلیون پوند باشد و باند نرخ صفر اقامت کاهش یابد. مبلغ موجود برای انتقال را محاسبه کنید

این درصد استفاده نشده از باند نرخ صفر اقامتگاه است که منتقل شده است، نه مقدار استفاده نشده. این اطمینان حاصل می کند که اگر حداکثر باند نرخ صفر اقامت در طول زمان افزایش یابد، دارایی بازمانده از افزایش آستانه سود خواهد برد.

شما مبلغ واقعی را که به دارایی همسر یا شریک مدنی بازمانده منتقل می شود در 2 مرحله محاسبه می کنید:

درصد باند نرخ صفر اقامت را که در هنگام فوت اولین زوج استفاده نشده است، محاسبه کنید. شما این کار را با تقسیم مقدار آستانه استفاده نشده بر مجموع موجود در هنگام فوت زوج اول انجام می‌دهید و نتیجه را در 100 ضرب می‌کنید. اگر فرد قبل از 6 آوریل 2017 فوت کرده باشد، باند نرخ اقامت استفاده نشده و کل موجود هر دو در نظر گرفته می‌شوند. 100000 پوند باشد بنابراین درصد استفاده نشده 100٪ است.

درصد باند نرخ صفر اقامت استفاده نشده را در هنگام فوت اولین زوج در حداکثر باند نرخ صفر اقامت موجود در زمان مرگ بازمانده ضرب کنید. این به شما مبلغ قابل انتقال را می دهد.

برای هر شغلی که در طول سال مالیاتی داشتید، باید یک صفحه استخدام جداگانه تکمیل کنید. همچنین برای هر شغل به رقم جداگانه درآمد و مالیات پرداختی نیاز خواهید داشت. برای بدست آوردن این ارقام به فرم P60 نیاز دارید. برای هر شغلی که در پایان سال مالیاتی (5 آوریل) دارید، به فرم نیاز دارید.

اگر در طول سال شغل خود را تغییر دادید، اطلاعات مربوط به شغل قبلی باید به عنوان «اشتغال قبلی» در P60 نشان داده شود. اگر تعدادی شغل پشت سر هم داشتید، ممکن است به کپی فرم P45 یا فیش حقوقی خود نیاز داشته باشید تا مطمئن شوید که ارقام مناسب برای هر شغل دارید.

به عنوان یک کارمند، ممکن است در محل کارتان هزینه هایی داشته باشید. برخی از هزینه هایی که به عنوان کارمند دارید را می توان از درآمد شما کسر کرد. قوانین پیچیده هستند هزینه های کارکنان را ببینید.

خوداشتغالی

برای هر خوداشتغالی باید یک صفحه خوداشتغالی جداگانه تکمیل کنید. اگر گردش مالی کسب و کار شما کمتر از حد مجاز ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده (https://www.gov.uk/vat-registration-thresholds#2) باشد، در این صورت فقط به یک «حساب سه خطی» برای صفحه خوداشتغالی خود نیاز خواهید داشت: گردش مالی، هزینه های تجاری و سود خالص کسب و کار.